Вы здесь

Проект бюджета Вохомского муниципального района на 2014 год

Основные направления бюджетной и налоговой политики Вохомского муниципального района на 2014 год

 
Основные подходы и принципы к формированию бюджета Вохомского муниципального района на 2014 год разработаны в соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, Бюджетным посланием Президента Российской Федеральному Собранию Российской Федерации«О бюджетной политике в 2014-2016 годах», Законом Костромской области от 03.11.2005 г. №310-ЗКО «О межбюджетных отношениях в Костромской области» (в редакции от 18.06.2012 г.) и проектом закона Костромской области «О внесении изменений в Закон Костромской области «О межбюджетных отношениях в Костромской области» и признании утратившими силу отдельных положений некоторых законодательных актов Костромской области», действующим бюджетным и налоговым законодательством, показателями прогноза социально-экономического развития района на 2014 год.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 2014-2016 годах» в новом бюджетном цикле на первый план выходит решение задач повышения эффективности расходов и переориентации бюджетных ассигнований в рамках существующих бюджетных ограничений на реализацию приоритетных направлений государственной политики, проведение социально-экономических преобразований, направленных на повышение эффективности деятельности всех участников экономических отношений, достижение измеримых, общественно значимых результатов, наиболее важные из которых установлены указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
Для достижения поставленных целей при формировании и реализации бюджетной политики на 2014 год и среднесрочную перспективу основными задачами органов местного самоуправления муниципальных образований являются:
-     реализация мероприятий, направленных на выполнение указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;
-     повышение поступлений налоговых и неналоговых доходов;
-     сокращение недоимки бюджетов;
-     рост эффективности и четкой расстановки приоритетов бюджетных расходов, основанных на практическом внедрении новых принципов работы муниципальных учреждений, гарантирующих повышение качества и эффективности оказываемых ими услуг;
-     внедрение программно-целевых методов функционирования органов местного самоуправления.
Основные параметры проекта районного бюджета на 2014 год сформированы на основе показателей прогноза социально-экономического развития района на 2014 год и среднесрочную перспективу и в условиях измененного налогового и бюджетного законодательства.
Исходя из изложенных выше подходов, проектировки основных параметров проекта районного бюджета на 2014 год определились по:
доходам – 147480,1 тыс. рублей или 51,2 % к уровню 2013 года;
расходам – 149229,1 тыс. рублей или 50,8 % к уровню 2013 года;
дефициту – 1749,0 тыс. рублей
В районном бюджете на 2014 год источники финансирования дефицита определены в сумме 1749,0 тыс. рублей, что составляет 5% от доходов районного бюджета без учета безвозмездных поступлений и соответствует положениям Бюджетного кодекса Российской Федерации.
 
 
Основные подходы к формированию доходов местных бюджетов на 2014 год
Основными задачами налоговой политики являются дополнительные поступления финансовых ресурсов за счет реализации мероприятий по развитию экономического потенциала области, взыскания недоимки в ходе осуществления мероприятий по налоговому администрированию и повышения эффективности работы администраторов доходов в части контроля за соблюдением плательщиками законодательства о налогах и сборах, оптимизации налоговых льгот, повышения эффективности управления государственным имуществом, земельными и лесными ресурсами.
При формировании доходной части районного бюджета на 2014 год учитывалось следующее:
В связи с принятием Федеральных законов от 03.12.2012 №244-ФЗ, от 23 июля 2013 года №252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" подготовлен проект закона О внесении изменений в Закон Костромской области «О межбюджетных отношениях в Костромской области» и Закон Костромской области «О внесении изменений в Закон Костромской области «О межбюджетных отношениях в Костромской области».
Законопроектом устанавливаются дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, исходя из зачисления в местные бюджеты 10 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации от указанного налога.
Размеры дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты определяются исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности соответствующих муниципальных образований согласно форме федерального статистического наблюдения 3-ДГ(мо) "Сведения об автомобильных дорогах общего и необщего пользования местного значения и искусственных сооружениях на них, находящихся в собственности муниципальных образований" в разрезе муниципальных образований.".
Дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты доходов от акцизов на нефтепродукты устанавливаются в целях создания с 2014 года муниципальных дорожных фондов.
Также следует отметить, что в связи с изменениями, внесенными в статьи 56, 58, 61.1, 61.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законопроектом с 1 января 2014 года увеличивается норматив зачисления НДФЛ в бюджеты субъектов Российской Федерации с 80 до 85 процентов, с 20 до 15 процентов снижается норматив зачисления НДФЛ в бюджеты городских округов, с 10 до 5 процентов – НДФЛ в бюджеты муниципальных районов, с 20 до 15 процентов – НДФЛ, взимаемый на межселенных территориях.
Одновременно учитывается изменение, предусматривающее обязанность органов государственной власти субъекта Российской Федерации установить единые и (или) дополнительные нормативы отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц, исходя из зачисления в местные бюджеты не менее 15 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации от указанного налога вместо действующих 20 процентов.
В отношении неналоговых доходов Федеральным законом от 03.12.2012 №244-ФЗ внесены изменения в статьи 57,62 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предполагающие зачисление с 01 января 2014 года доходов от передачи в аренду и продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в бюджеты городских округов по нормативу 100 процентов (вместо действующих 80 процентного норматива и 20 процентного норматива для областного бюджета).
Кроме того, Федеральным законом от 07.05.2013 №104-ФЗ, внесены изменения в статью 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации в части установления в данной статье норматива зачисления сумм денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о пожарной безопасности: в федеральный бюджет - 50 процентов и в бюджеты субъектов Российской Федерации - 50 процентов, исходя из чего пролонгирование установления норматива отчислений по данному доходному источнику в бюджеты городских округов (муниципальных районов в части доли областного бюджета) в проекте закона Костромской области «Об областном бюджете на 2014 год и и на плановый период 2015 и 2016 годов» не предусмотрено.
 
Налоговые и неналоговые доходы
 
При формировании проекта решения «О бюджете Вохомского муниципального района на 2014 год» учитывалось налоговое законодательство, действующее на момент составления проекта бюджета, основные направления налоговой политики, предусматривающие внесение изменений и дополнений в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.
Общий объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района на 2014 год прогнозируется в сумме 51569,0 тыс. рублей.
Увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района к ожидаемому исполнению за 2013 год составит 20 %.
Общий объем налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений на 2014 год прогнозируется в объеме 16576,0 тыс. рублей, рост к ожидаемому исполнению за 2013 год 14%. Общий объем налоговых и неналоговых доходов районного бюджета прогнозируется в сумме 34993,0 тыс. рублей. В составе доходов районного бюджета налоговые доходы составляют 26511,0 тыс. рублей, неналоговые доходы 8482,0 тыс. рублей .
 
Безвозмездные поступления
 
Прогнозируемый объем безвозмездных поступлений, передаваемых бюджету Вохомского муниципального района, составляет 112487,1,0 тыс.рублей.
 Прогнозная оценка межбюджетных трансфертов консолидированного бюджета района в 2013-2014 годах характеризуются следующими показателями :
    тыс. рублей

Наименование
2013    год
 
2014 год
2014 год к 2013 году в %%
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
120034
100273
84
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
119774
99893
83
Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований
50135
33399
67,0
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)
18723
879
5,0
Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований
50843
65615
129,0
Иные межбюджетные трансферты
73
 
 
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов
245
380
362
 
         Так же в бюджете муниципального районаутверждены межбюджетные трансферты, в объеме 2240 тыс. рублей, что на уровне 2013 года. В данную сумму вошли межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями.
Более подробная характеристика передаваемых безвозмездных поступлений представлена в пояснительной записке к проекту решения собрания депутатов «О бюджете Вохомского муниципального района на 2014 год».
 
 
Основные подходы к формированию расходов местных бюджетов на 2014 год.
 
Формирование объемов бюджетных ассигнований  бюджета Вохомского муниципального района на 2014 год осуществлялось исходя из следующих основных подходов:
- в полном объеме предусмотреть бюджетные ассигнования на осуществление расходов по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы, включая повышение оплаты труда работникам муниципальных учреждений по указам Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, за счет налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов и дотаций в объемах, предусмотренных проектом закона Костромской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» без дополнительной поддержки областного бюджета;
- при планировании бюджетных ассигнований в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009г. № 212-ФЗ применяется совокупный тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации 30,2%;
- планирование прочих расходов осуществляется с учетом оптимизации от ожидаемого исполнения 2013 года.
В местном бюджете на 2014 год не предусмотрены ассигнования на погашение кредиторской задолженности.
В 2014 году продолжится внедрение программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления, а также программных бюджетов на всех уровнях управления, в том числе работа по основным муниципальным программам в соответствии с разработанными нормативными правовыми актами.
Расходы районного бюджета в 2013-2014 годах
тыс. рублей
 

 
Наименование раздела
2013 год
план
2014 год -     проект решения
2014 год к 2013году в %%
Общегосударственные вопросы
15989,2
14856,1
92,9
Национальная оборона
 
 
 
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
718,8
671
93,3
Национальная экономика
25113,2
10230,0
40,7
Жилищно-коммунальное хозяйство
505,0
 
 
Охрана окружающей среды
10,0
10
100
Образование
230412,3
105135,2
45,6
Культура, кинематография, средства массовой информации
17006,1
16448,4
96,7
Здравоохранение
1450
100,0
6,9
Социальная политика
408,0
432,0
105,9
Физическая культура и спорт
237,6
207,6
87,4
Обслуживание муниципального долга
81
84,4
104,2
Межбюджетные трансферты
1589,2
1048,4
66
ИТОГО РАСХОДОВ
293520,4
149223,1
50,8
 
Объем расходов районного бюджета, направляемый на обеспечение оплаты труда всех категорий работников бюджетной сферы, финансируемых из районного бюджета, на 2014 год составит 108007 тыс. рублей или 82,7 % (в 2013 г.62,1 % )от общего объема расходов. Расходы на материальные статьи затрат определены в размере 44% к плановым расходам 2013 года.
В структуре районного бюджета 2014 года муниципальные программы запланированы с объемом финансирования 1441 тыс.рублей, или с сокращением против уровня, утвержденного в районном бюджете на 2013 год, на 59%.
Особенности формирования расходов районного бюджета на 2014 год по разделам структуры расходов приведены в отдельных разделах пояснительной записки
 
Межбюджетные отношения
 
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам
сельских поселений в 2013-2014 годах
тыс. рублей

 
2013 год
 
2014 год- проект решения
2014 год к 2013 году в %%
Всего межбюджетных трансфертов
2500,8
1084,5
43,4
 
 
 
 
Дотации
483,0
1048,4
217,0
Фонд компенсаций
43,3
36,1
83,4
Муниципальные программы
868,3
 
 
Иные межбюджетные трансферты
1106,2
 
 
    
В 2014 году планируется 1048,4 тыс.руб. направить из дотацию поселениям.
В 2014 году общий объем межбюджетных трансфертов поселениям составит 36,1 тыс. рублей, что ниже объема 2013 года на 7,2 тыс. рублей. Межбюджетные трансферты бюджетам поселений предусмотрены по 2-м направлениям, на выполнение государственных полномочий Российской Федерации (ЗАГС 13,6 тыс.руб.) и 1 полномочие субъекта РФ (составление протоколов по административным правонарушениям 22,5 тыс.руб.) .
 
   Политика в области муниципального долга
Основные направления долговой политики разработаны на основе анализа и прогноза конъюнктуры рынка капитала.
В области долговой политики будет продолжена практическая реализация стратегии управления муниципальными заимствованиями Вохомского муниципального района, направленной на:
-        повышение эффективности муниципальных заимствований Вохомского муниципального района;
-        оптимизацию структуры долга с целью минимизации его обслуживания;
-        сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;
-        обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями районного бюджета в привлечении заемных средств и оптимизацией использования средств бюджета;
-        развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;
-        снижение потребности в заимствованиях за счет мобилизации собственных активов.
 
 
 
 
 
 
 

 

ВложениеРазмер
Файл 2014 на публичные слушания.rar175.97 КБ